复旦大学科研项目等资金差旅费管理暂行办法
发布时间 : 2017-04-13

第一章 总 则

第一条为贯彻落实中央关于深化改革创新、形成充满活力的科技管理和运行机制的要求,改革和创新科研项目等资金差旅费使用和管理方式,以深化改革更好激发广大科研人员积极性,根据《中共中央办公厅、国务院办公厅关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》(中办发201650号),结合学校实际,制定本办法。

第二条差旅费是指科研及相关管理人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费等。

第三条本办法的制定坚持以下原则:

(一)以人为本:以调动科研人员积极性和创造性为出发点和落脚点,在预算允许范围内,强化激励机制,加大激励力度,充分激发创新创造活力。

(二)遵循规律:支持承担重大科研项目的一线科研人员,为科研人员自由探索、潜心研究营造良好环境,着力提升科研服务水平。

(三)分类管理:放管结合,在加强预算管理的同时扩大科研人员科研经费使用自主权;厉行节约,严控科研管理行政成本的增长;自主规范,按照委托方要求或合同约定管理使用横向经费。

第四条本办法适用于使用纵向科研项目资金、横向科研项目资金(含用于科研的捐赠资金)、科研用途的校内部门预算资金安排的差旅费。

第五条差旅费支出严格按预算限额和有关标准实施控制,严禁无实质内容、无明确业务目的的差旅活动,严禁以任何名义和方式变相旅游,严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。

第六条 差旅费使用和管理职责如下:

(一)出差人是差旅费的直接责任人,对差旅费使用的合规性、合理性、真实性和相关性承担直接责任。出差人应了解并遵守有关财经法律法规和差旅费管理制度,依法、据实报销差旅费。

(二)项目负责人负责审批和监管本项目差旅费预算支出,督促、审查出差人员合理、合规报销差旅费;各管理部门相关负责人负责审批和监管本部门科研工作差旅费预算支出,督促、审查出差人员合理、合规报销差旅费。

(三)财务处负责差旅费的会计核算和财务管理,制定和宣传学校差旅费管理办法,依据有关财经法律法规、差旅费管理办法和各项目负责人、各单位相关负责人审批结果,实施差旅费报销管理和服务。

  

第二章 交通费

第七条城市间交通费是指科研及相关管理人员因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。

第八条在预算允许范围内,出差人员乘坐城市间交通工具应不超过以下标准:

标准

对应人员

火车(含高铁、动车、全列软席列车)

轮船(不包括旅游船)

飞 机

其他交通工具(不包括出租小汽车)

一类

1.院士、文科资深教授、及其他相当于院士的学者。

2.国家岗位工资二级及以上管理岗位人员。

3.长江学者,国家杰出青年基金获得者。

4.重大科研项目负责人。

5.国家岗位工资二级专业技术岗位人员。

火车软卧、一等软座、高铁/动车商务座

一等舱

头等舱公务舱

凭据报销

二类

1.副高级及以上专业技术人员。

2.副处级及以上管理人员。

火车软卧、一等软座、高铁/动车一等座

二等舱

经济舱

凭据报销

三类

其余人员。

火车硬座、硬卧、二等软座、高铁/动车二等座

三等舱

经济舱

凭据报销

  

  

(一)在落实科研项目资金来源的前提下,重大科研项目负责人、长江学者、国家杰出青年基金获得者、国家岗位工资二级专业技术岗位人员横向科研项目负责人可在项目预算允许范围内根据科研工作实际需要乘坐公务舱。相关科研项目管理办法有明确规定的,从其规定。

(二)在落实科研项目资金来源的前提下,学校在职人员、离退休人员因科研工作需要出差,均可按照本办法规定的相应标准报销。

(三)同时在专业技术岗位和管理岗位两类岗位上任职的人员,可以按照“就高”原则选择差旅费标准。

(四)学生参与教学科研活动、实习实践、社会调研活动所发生的差旅费,报销标准不得超过第三类差旅费标准。

(五)各类人员级别以学校人事处认定为准,特殊情况经学校批准同意后报人事处、财务处备案执行。

(六)未按规定等级乘坐交通工具的,超支部分由个人自理。对于乘坐高于规定等级的交通工具所发生的费用,按照实际购买票价和自身对应等级全价票“就低”的原则报销。

(七)第三类差旅费标准原则上不包含乘坐火车软卧。但在晚8时至次日晨8时期间乘车时间6小时以上(夕发朝至列车)的,可在不超过相应城市间飞机经济舱全价票的范围内,据实报销软卧车票。

  第九条到出差目的地有多种交通工具可选择时,出差人员在不影响工作、确保安全的前提下,应当选乘经济便捷的交通工具。

  第十条因发生城市间交通费用而产生的订票费、签转或退票费、民航发展基金、燃油附加费等相关费用可以凭据报销。

第十一条乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的,每人次可以购买交通意外保险一份。

第十二条市内交通费是指科研及相关管理人员出差期间发生的市内交通费用,在预算限额内凭票实报实销,已由校外单位负担市内交通费用的,不得在学校重复报销市内交通费。对于需要在乡村或偏远地区考察调研的科研项目,在考察调研地区无法取得交通费票据的,由出差人员提供交通情况说明并由项目负责人审定并签字后,根据实际情况报销。

  

第三章 住宿费

第十三条住宿费是指科研及相关管理人员因公出差期间入住宾馆、饭店、招待所等发生的房租费用。

第十四条 住宿费执行标准:纵向科研项目资金、科研用途的校内部门预算资金按照《中央和国家机关工作人员赴地方差旅住宿费标准明细表》的通知(财行201671号)执行;横向科研项目资金原则上应参照上述标准执行,如合同另有约定,从其约定。

第十五条住宿费按照出差住宿开具的发票,在住宿费预算限额和标准内据实报销,超出部分由个人自理。

第十六条对于参加校外单位举办的会议和培训,举办方统一安排住宿且费用自理的,如住宿费标准超出相关标准,凭会议和培训通知等举办方出具的有效证明,在不超出预算限额的前提下据实报销。

第十七条住宿费发票应注明住宿天数、人数(或房间数)、单价等基本信息,以便判断住宿费是否符合标准。如因宾馆客观条件限制无法在发票上体现住宿天数、人数(或房间数)、单价,出差人应实事求是在发票票面予以注明并签字确认。

第十八条如需申请抵扣进项税,应取得住宿费增值税专用发票。

第十九条对没有住宿费发票的,出差人应书面说明情况并对其真实性做出承诺,经项目负责人审定并签字(使用校内部门预算资金的,须经部门有关负责人审定并签字)后,在不超过预算限额的前提下,据实报销城市间交通费和市内交通费,并按规定标准发放伙食补助费。

第四章 伙食补助费

  第二十条伙食补助费是指对工作人员在出差期间给予的伙食补助费用。

第二十一条出差人员伙食补助费包干使用,按自然天数包干发放。发放标准除西藏、青海、新疆为每人每天120元外,其余地区均为每人每天100元。

对于参加会议和培训,举办方承担伙食费用的,发放在途期间的伙食补助费;举办方不承担伙食费用的,按照出差自然天数发放伙食补助费。

第二十二条 已由校外单位负担伙食费用的,不得在学校重复领取伙食补助费。

  

第五章报销管理

第二十三条相关纵向科研项目、横向科研项目经费管理办法中对差旅费标准或报销管理有明确要求的,从其规定。

第二十四条住宿费、伙食补助费等差旅费标准考虑物价等因素进行动态调整。

第二十五条使用纵向科研项目资金、横向科研项目资金出差报销须经项目负责人审定并签字,使用科研用途的校内部门预算资金出差报销须经单位相关负责人审定并签字。出差结束后,原则上应在一个月内办理报销手续,无特殊原因不得预支差旅费。

第二十六条差旅费报销时须提供《复旦大学国内出差报告单》和《复旦大学国内差旅费预约报销单》,并附机票和对应的登机牌、车船票、住宿发票、市内交通票据等报销凭证。

差旅费报销应遵循“一事一报”的原则,因不同事由或不在同一时间段出差,需分别填写不同的差旅费报销单。

出差人员在出差期间所发生的费用,应连同当次差旅费同时报销,事后原则上不予补报。

第二十七条出差途中各段行程城市间交通费票据应保持连续、完整,否则原则上不发放伙食补助费。

如因特殊情况导致城市间交通费票据不连续或不完整,且申请伙食补助费的,分以下情况处理:

(一)对方负担城市间交通费用且能提供相关会议通知、培训通知、邀请函或对方出具有效证明的,可按规定标准发放伙食补助费。

(二)其他情况,须在《复旦大学国内差旅费预约报销单》“特殊事项申报”中披露票据不完整的当事人、日期、票据种类、金额、原因等信息,使用纵向科研项目资金、横向科研项目资金出差报销须经项目负责人审批同意(使用科研用途的校内部门预算资金出差报销须经部门相关负责人审批同意)后,可按规定标准发放伙食补助费。

第二十八条对参加校外其他单位举办的会议、培训,凭会议、培训通知和确定的收费标准据实报销会议费、培训费。

第二十九条对于有考察、调研和测试监测工作需要的科研项目,受地理环境和当地条件限制,必须自驾车或者租车前往的,经项目负责人批准并审定签字(科研用途的校内部门预算资金安排相关活动须经部门相关负责人批准并审定签字)后,租车费可在预算限额内据实报销,发生的汽油费和过桥过路费凭据报销,并且报销金额原则上控制在城市间交通费最低标准内。对于由于自驾车或者租车所引起的安全问题,由出差人个人承担。

使用纵向科研项目资金、横向科研项目资金开展野外调研、社会调查、考古挖掘、环境监测、气象观测、地质调查、工地勘察、学生实习、海洋科学考察等工作,住在帐篷、农户、船舶、厂矿、科研基地、考察站、监测站、农场、林场、学生宿舍和教室等不收取住宿费的,由出差人员提供情况说明并由项目负责人审定并签字后,按规定标准发放伙食补助费;使用科研用途的校内部门预算资金的,由出差人员提供情况说明并由部门相关负责人审定并签字后,按规定标准发放伙食补助费。如收取住宿费但无法取得住宿费发票,使用纵向科研项目资金、横向科研项目资金的,由出差人员提供住宿情况说明且由项目负责人审定并签字(使用科研用途的校内部门预算资金的,由部门相关负责人审定并签字)后,在本办法规定的住宿标准范围内据实报销,并按规定标准发放伙食补助费。

第三十条科研及相关管理人员出差期间因私前往其他城市的,城市间交通费按不高于从出差目的地返回单位按规定乘坐相应交通工具的票价予以报销,超出部分由个人自理。伙食补助费发放天数扣除因私前往其他城市的天数。

第三十一条因工作业务需要邀请学者、专家或有关校外人员来校开会、交流、访问或赴外地参加调研,按以下情况执行:

(一)使用纵向科研项目资金、横向科研项目资金、科研用途的校内部门预算资金邀请学者、专家或有关校外人员来校开会的,可在预算限额内按差旅费规定报销受邀人员城市间交通费(或国际旅费),按会议费规定报销住宿费、伙食费、市内交通费等。横向科研项目资金原则上应参照上述标准执行,如合同另有约定,从其约定。

(二)使用纵向科研项目资金、科研用途的校内部门预算资金邀请学者、专家或有关校外人员来校交流、访问,或赴外地参加调研的,可在预算限额内按差旅费规定报销受邀人员城市间交通费和市内交通费,在住宿费定额标准范围内凭票报销住宿费,不再发放伙食补助费。横向科研项目资金原则上应参照上述标准执行,如合同另有约定,从其约定。

第六章 监管、监督和问责

第三十二条各项目组和相关管理部门应当加强对出差活动和经费报销的内控管理,发现违规现象及时上报有关部门,自觉接受学校有关部门对出差活动及相关经费支出的监督检查。

第三十三条学校财务部门负责对各项目组和相关管理部门差旅费管理和使用情况进行检查和监管,主要内容包括:

(一)项目组和相关管理部门出差审批制度是否健全,出差活动是否按规定履行审批手续;

(二)差旅费开支范围和标准是否符合规定;

(三)差旅费报销手续是否符合规定;

(四)差旅费管理和使用的其他情况。

学校财务部门在差旅费报销审核时如发现问题,应责令项目组或相关管理部门改正,严格按照本管理规定报销费用。对发现问题的项目组或相关管理部门及负责人,视情况予以处理和通报。对检查中发现的涉嫌违纪的直接责任人、项目负责人或管理部门相关负责人,移交纪检监察部门调查处理。

第三十四条学校审计部门根据学校相关计划和规定,对差旅费管理使用情况实施审计监督。

第三十五条学校纪检监察部门根据职责加强监督和检查。纪检监察部门加强对差旅费管理制度执行情况的检查和监督,及时发现问题提出整改建议。受理相关举报,受理学校财务和审计部门等移交的需要调查处理的问题,会同学校财务等部门调查处理涉嫌违纪的问题。涉嫌违法的,按相关程序移送司法部门。

第三十六条出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求,不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观,不得接受礼品、礼金和土特产品等。

第三十七条出差人员违反本办法规定,有下列行为之一的,依照有关法律法规和学校教职工违纪处分有关规定”追究相关人员的责任,同时报纪检监察部门进行处理。涉嫌违法的,移送司法机关处理。

  (一)虚报出差天数、人数等信息冒领差旅费的。

  (二)擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准的。

(三)差旅费已全部或部分由校外单位负担,重复报销差旅费的。

(四)在差旅费中报销应由个人承担的费用的。

(五)其他违反本办法规定的。

  

第七章 附 则

第三十八条各附属医院相关经费可参照本办法管理。

第三十九条财务处根据本办法制定实施细则。

第四十条本办法经2016829日校长办公会议通过,自通过之日起执行。


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